Belastingvoordelen en aftrekposten voor bedrijven in zwaar weer
Financiële tegenslagen kunnen elke ondernemer treffen, of je nu een eenmanszaak hebt of een groter MKB-bedrijf runt. Gelukkig zijn er binnen het Nederlandse belastingstelsel verschillende regelingen die je als ondernemer kunnen helpen om de fiscale druk te verlichten. In deze blog belichten we een aantal belastingvoordelen en aftrekposten die juist voor bedrijven in zwaar weer relevant kunnen zijn.
MKB-winstvrijstelling
De MKB-winstvrijstelling is een van de belangrijkste fiscale voordelen voor ondernemers die inkomstenbelasting betalen (zoals eenmanszaken, vof’s en maatschappen). Deze regeling houdt in dat je een bepaald percentage van je winst (na aftrek van kosten) niet hoeft op te geven voor de belasting.
- Hoeveel? In 2023 is dat 14% (let op: check altijd de actuele cijfers).
- Voor wie? Ondernemers die voldoen aan het urencriterium en winst maken uit hun onderneming.
- Voordeel in zwaar weer? Zelfs als je winst laag is – of als je net in de plus uitkomt – levert deze vrijstelling een voordeel op omdat je effectief minder belasting betaalt.
Zelfstandigenaftrek en Startersaftrek
Als je een eenmanszaak hebt en voldoet aan het urencriterium (1.225 uur per jaar werken in je onderneming), kom je in aanmerking voor de zelfstandigenaftrek. Ben je net gestart, dan kan de startersaftrek hier nog bovenop komen.
- Zelfstandigenaftrek
- Een vast bedrag aan aftrek van je winst (jaarlijks aan veranderingen onderhevig).
- Direct voordeel op je te belasten inkomen, waardoor de belastingdruk daalt.
- Startersaftrek
- Een extra verhoging van de zelfstandigenaftrek voor beginnende ondernemers (maximaal drie keer in de eerste vijf jaar).
- Kan met name in de startfase helpen om de belastingdruk te verlagen en zo wat extra ademruimte te creëren.
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
De Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) is bedoeld om kleine investeringen in bedrijfsmiddelen te stimuleren, zoals gereedschappen, software of computers.
- Hoe werkt het?
Doe je investeringen boven een bepaald minimum (en tot een bepaald maximum), dan mag je een percentage van het geïnvesteerde bedrag aftrekken van de winst. - Voordeel bij financiële problemen?
Als je toch nieuwe middelen moet aanschaffen om je bedrijf draaiende te houden of efficiënter te maken, kun je via deze aftrekpost wat fiscale verlichting krijgen.
BTW-regelingen
Voor ondernemers die btw afdragen, zijn er verschillende regelingen die kunnen helpen om de financiële last te verlichten.
- Kleineondernemersregeling (KOR)
- Als je per jaar minder dan een bepaald bedrag aan btw moet afdragen, kun je in aanmerking komen voor vrijstelling of vermindering.
- Hierdoor hoef je minder of geen btw te betalen aan de Belastingdienst.
- Nadeel: Je kunt dan meestal ook geen btw aftrekken van zakelijke kosten.
- Uitstel van btw-betaling
- Bij tijdelijke liquiditeitsproblemen kun je de Belastingdienst soms vragen om uitstel van betaling of een betalingsregeling.
- Zo kun je eventuele pieken in je cashflow beter opvangen.
Investeringsaftrek voor duurzame oplossingen
Overweeg je duurzame of energiebesparende investeringen om je kosten te drukken (bijvoorbeeld zonnepanelen op het bedrijfspand)? Dan kun je gebruikmaken van regelingen zoals de Energie-investeringsaftrek (EIA). Je mag daarmee een groot deel van de investeringskosten extra in mindering brengen op de winst. Dit kan de terugverdientijd van duurzame investeringen verkorten en je bedrijfskosten structureel verlagen.
Fiscale eenheid en verliesverrekening
Heb je meerdere BV’s of vennootschappen binnen een holdingstructuur? In sommige gevallen kun je kiezen voor een fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting. Hierdoor kun je verliezen in de ene vennootschap compenseren met winsten in de andere.
- Verliesverrekening
- Bij de vennootschapsbelasting is het ook mogelijk om verliezen te verrekenen met winsten uit voorgaande of toekomstige jaren.
- Dit kan helpen om de belastingdruk te spreiden wanneer je tijdelijk in zwaar weer zit.
Tijdig hulp inschakelen
Kom je er niet uit, of vind je de regelgeving complex? Schroom niet om professionele hulp in te schakelen, bijvoorbeeld van een belastingadviseur, accountant of schuldhulpverlener die gespecialiseerd is in ondernemerskwesties. Zij kunnen je helpen om:
- De juiste aftrekposten en regelingen te benutten
- Een (nieuwe) financiële planning te maken
- Contact op te nemen met de Belastingdienst voor uitstel of betalingsregelingen
Blijf communiceren
Heb je eenmaal een betalingsregeling of uitstel gekregen, zorg er dan voor dat je de lijnen openhoudt:
- Meld veranderingen in je situatie: Gaat het onverwacht beter of juist slechter met de onderneming? Licht de Belastingdienst in om te kijken of de betalingsregeling kan worden aangepast.
- Werk aan een gezonde cashflow: Blijf kritisch op je financiële administratie zodat je niet opnieuw voor verrassingen komt te staan.
- Betaal toekomstige aanslagen op tijd: Voorkom dat nieuwe schulden ontstaan terwijl je de oude nog niet hebt afbetaald.
Conclusie
Als je bedrijf in financieel zwaar weer zit, biedt de Nederlandse wet- en regelgeving gelukkig verschillende mogelijkheden om de belastingdruk te verlichten. Denk aan de MKB-winstvrijstelling, zelfstandigenaftrek, KOR en investeringsaftrek. Ook verliesverrekening en fiscale eenheid kunnen uitkomst bieden als je meerdere vennootschappen hebt. Laat je bij voorkeur goed informeren door een professional, zodat je optimaal gebruikmaakt van de regelingen die voor jouw situatie beschikbaar zijn. Zo kun je met meer financiële ademruimte werken aan het herstel en de groei van je onderneming.
Herken je jezelf in (een deel van) deze situatie en wil je niet langer met zorgen rondlopen? Wij staan klaar om je te helpen. Wacht niet tot de problemen verder oplopen en neem vandaag nog de regie over je financiële toekomst. Klik op de knop ‘Vraag nu schuldhulp aan’ en zet de eerste, belangrijke stap richting rust en zekerheid voor jou en je onderneming.
